Grâce au Régime d’accession à la propriété (RAP), votre REER+ peut être utilisé comme mise de fonds pour acheter une première maison sans devoir payer d’impôt, moyennant quelques conditions. Votre REER+ devient ainsi votre meilleur allié pour accumuler rapidement, et à moindre coût, la mise de fonds nécessaire pour concrétiser cet important projet.
Concrétisez votre projet en moins de deux
Grâce aux 30 % d’économies d’impôt additionnelles1 que vous offre le REER+ au Fonds et la déduction REER à laquelle vous avez droit, vous pourriez accumuler 35 000 $ en seulement 7 ans, en ne déboursant qu’environ 14 875 $ de vos poches, après le retour d’impôt2. Vous économisez ainsi quelque 20 125 $ au total, dont 10 500 $ de plus qu’avec un REER ordinaire.
Vous vous approchez ainsi plus rapidement de votre première maison, à moindre coût.
Quelles sont les conditions pour pouvoir « rapper »?
Vous devez respecter quelques conditions pour pouvoir vous prévaloir du RAP.
- Il s’agit de votre première propriété immobilière, ou vous et votre conjoint n’avez pas été propriétaires d’une habitation ayant servi de résidence principale au cours des cinq dernières années.
- Vous achèterez ou construirez avant le 1er octobre de l’année qui suit votre retrait.
- Vous avez l’intention d’habiter cette propriété comme résidence principale dans l’année suivant son achat ou sa construction.
Combien peut-on « rapper »?
Chacun des conjoints peut retirer jusqu’à 35 000 $ de son REER sans payer d’impôt.
La somme disponible doit avoir été cotisée depuis plus de 90 jours, et toutes les actions enregistrées dans votre REER+ ou un REER du conjoint peuvent être rachetées en deux versements au maximum.
Après avoir « rappé », il faut penser à rembourser
Le RAP est un prêt que vous vous faites à vous-mêmes. Vous devrez donc évidemment vous rembourser cette somme ultérieurement. Vous disposerez d’une période maximale de 15 ans pour remettre l’argent dans un REER. Le premier remboursement devra être effectué 60 jours après la fin de la deuxième année suivant la date du retrait.
Même si vous avez « rappé » votre REER d’une autre institution financière, vous pouvez faire vos remboursements au Fonds et profiter ainsi des crédits d’impôt additionnels de 30 % qu’offre le REER+. Sur un remboursement d’une valeur de 35 000 $, cela peut représenter jusqu’à 10 500 $ d’économies.
Bonne recherche de la maison ou du condo neuf de vos rêves!
1 Les crédits d’impôt accordés aux actionnaires du Fonds sont de 15 % au Québec et de 15 % au fédéral. Ils sont limités à 1 500 $ par année fiscale, ce qui correspond à l’achat d’actions
du Fonds d’un montant total de 5 000 $.
2 Exemple basé sur l’année d’imposition 2018, pour une personne ayant un revenu annuel imposable de 40 000 $, à un taux d’imposition marginal de 27,5 %. Les montants calculés sont des estimations qui peuvent varier selon votre situation fiscale.